Perpajakan: Konsep, Sistem, dan Implementasi

  

Abstrak

Buku Bahan Ajar Perpajakan ini disusun untuk memberikan pemahaman konseptual dan sistematis mengenai dasar-dasar perpajakan dalam konteks negara modern dan aktivitas ekonomi. Materi yang dibahas mencakup konsep fundamental perpajakan, landasan hukum, sistem pemungutan pajak, administrasi perpajakan modern, hukum pajak, kepatuhan pajak, hingga prinsip keadilan dalam perpajakan. Buku ini dirancang sebagai bahan pembelajaran yang mendukung mahasiswa dalam memahami peran strategis pajak sebagai instrumen utama pembiayaan negara sekaligus alat kebijakan fiskal. Pembahasan dalam buku ini disusun secara terstruktur dan akademik dengan pendekatan yang menekankan keterkaitan antara teori perpajakan dan praktik. Selain menjelaskan konsep dan prinsip dasar, buku ini juga menguraikan dinamika kebijakan perpajakan modern, termasuk pemeriksaan pajak, kepastian hukum perpajakan, pengampunan pajak, serta perlakuan perpajakan bagi sektor usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM). Pendekatan ini bertujuan memberikan gambaran komprehensif mengenai sistem perpajakan yang relevan dengan perkembangan ekonomi dan regulasi terkini. Buku bahan ajar ini diharapkan menjadi referensi pembelajaran yang membantu mahasiswa mengembangkan pemahaman kritis, analitis, dan aplikatif terhadap perpajakan. Pemahaman perpajakan menjadi kompetensi penting, khususnya bagi mahasiswa kewirausahaan, karena setiap aktivitas bisnis memiliki implikasi perpajakan yang memerlukan pengelolaan yang tepat, tertib, dan patuh hukum.

Judul: Perpajakan: Konsep, Sistem, dan Implementasi

Penulis: Aco Nasir, S.Pd.I., M.Pd

ISBN: 978-634-96752-5-3

Tahun Terbit: 2026

Penerbit: CV. Cemerlang Publishing

Dokumen Tersedia (Full-text):

DOWNLOAD PDF (NASKAH LENGKAP)

Format: PDF | Ukuran: [Sebutkan MB]

Daftar Pustaka

• Al Muchtar, S. (2017). Pendidikan Nilai Moral dalam Perspektif Pancasila. Bandung: Refika Aditama.

   Direktorat Jenderal Pajak. (2024). Laporan Tahunan Direktorat Jenderal Pajak. Jakarta: DJP.

   Kementerian Keuangan Republik Indonesia. (2024). APBN dan Nota Keuangan. Jakarta: Kementerian Keuangan RI.

   Mardiasmo. (2021). Perpajakan (Edisi Terbaru). Yogyakarta: Andi Offset.

   Waluyo. (2022). Perpajakan Indonesia (Edisi Terbaru). Jakarta: Salemba Empat.

   Resmi, S. (2022). Perpajakan: Teori dan Kasus (Edisi Terbaru). Jakarta: Salemba Empat.

   Suandy, E. (2020/2021 Cetak Ulang Terbaru). Hukum Pajak. Jakarta: Salemba Empat.

   Rahayu, S. K. (2021). Perpajakan Indonesia: Konsep dan Aspek Formal. Bandung: Rekayasa Sains.

   OECD. (2023). Tax Administration 2023: Comparative Information on OECD and Other Advanced and Emerging Economies. Paris: OECD Publishing.

   OECD. (2022). Revenue Statistics 2022. Paris: OECD Publishing.

   OECD. (2024). Tax Policy Reforms 2024. Paris: OECD Publishing.

   International Monetary Fund (IMF). (2022). Tax Policy for Inclusive Growth. Washington DC: IMF Publishing.

   International Monetary Fund (IMF). (2023). Fiscal Monitor. Washington DC: IMF Publishing.

   World Bank. (2021). World Development Report: Data for Better Lives. Washington DC: World Bank.

   

  World Bank. (2022). Taxation and Development Report. Washington DC: World Bank Publications.

   

  Republik Indonesia. (2021). Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP). Jakarta.

   Republik Indonesia. (2022). Peraturan Pemerintah terkait Implementasi UU HPP. Jakarta.

   Republik Indonesia. (2023). Peraturan Menteri Keuangan terkait Ketentuan Perpajakan. Jakarta.

   Direktorat Jenderal Pajak. (2023). Peraturan Direktur Jenderal Pajak. Jakarta: DJP.

   Direktorat Jenderal Pajak. (2022). Pedoman Administrasi Perpajakan Modern. Jakarta: DJP.

   OECD. (2021). Tax Challenges Arising from Digitalisation. Paris: OECD Publishing.

   OECD. (2022). Compliance Risk Management: Guidance for Tax Administrations. Paris: OECD Publishing.

   James, S. (2021). Taxation and Economic Development. Birmingham: Fiscal Publications.

   European Commission. (2022). Taxation Trends in the European Union. Brussels.

   Asian Development Bank (ADB). (2023). Domestic Resource Mobilization Report. Manila: ADB.

   UN DESA. (2022). Financing for Sustainable Development Report. United Nations.

   International Bureau of Fiscal Documentation (IBFD). (2023). International Tax Glossary. Amsterdam.

   PwC. (2024). Worldwide Tax Summaries. PricewaterhouseCoopers.

   Deloitte. (2023). Global Tax Developments. Deloitte Insights.

   KPMG. (2022). Tax Policy and Administration Review. KPMG International.